Skat

Sidder du på en mængde kryptovaluta – det er lige meget hvor lille eller stor denne mængde er – så bør du tjekke hvilke skatteregler der gælder for dig og andre i samme situation.

Det er nemt at glemme og gøre det, især hvis det kun er en lille mængde. Men som sagt har størrelsen på aktien ikke noget med det at gøre. Det er i hvor høj grad investeringen har givet en gevinst, der er vigtig, når det kommer til kryptovaluta. Hvis det gør, så er du skattepligtig.

Når det er sagt, er det ikke 100% sikkert, at du er skattepligtig. Derfor er det vigtigt, at du for at være på den sikre side sørger for at tjekke det ud, så du ikke får problemer med Skatteforvaltningen.

I denne artikel vil vi se nærmere på de regler, der gælder i forbindelse med skat, når det kommer til kryptovaluta. Der er en del regler, du skal have i tankerne, inden du går i gang med sådan noget, og et godt eksempel er, hvilke skatteregler, der gælder her.

Skal du betale skat af kryptovaluta?
Først og fremmest: Er det sådan, at man skal betale skat af kryptovaluta? Dette er et spørgsmål, der kan besvares på to måder. For svaret på dette spørgsmål kan være ja, men det kan også være nej.

I hvilket omfang du skal betale skat eller ej, afhænger af, om din kryptovaluta betragtes som en ejendom eller ej. Hvis den nuværende kryptovaluta betragtes som et ejendomsobjekt, så skal du betale skat. De fleste kryptovalutaer betragtes som et sådant objekt.

Sæt dig ind i reglerne for skat og kryptovaluta. Så undgår du et brag og kan disponere over aktiver forudsigeligt.
Kun værdistigningen skal beskattes
Du er dog kun skattepligtig, hvis værdien af kryptovalutaen er steget, siden du investerede i den. For hvis værdien er steget, så vil du tjene penge på at sælge det fra dig. Og så skal du betale skat af gevinsten. Et andet ord for dette er kapitalskat.

Men det fungerer den anden vej. Hvis værdien af kryptovalutaen er minimeret siden du købte kryptovalutaen og ikke tjener en eneste krone på at sælge den fra dig, så kan du indtaste den i selvangivelsen og få skattefradrag.
Ikke alle transaktioner er skattepligtige
Hvis du overvejer at investere i kryptovaluta, bør du først og fremmest vende dig til tanken om, at du skal betale skat af en eventuel gevinst, hvis du beslutter dig for at sælge den fra dig på et senere tidspunkt.

Men som sagt er det meget vigtigt, at du undersøger, hvilke regler der egentlig gælder for dig, for det er ikke sådan, at du altid er skattepligtig, bare fordi du ejer lidt kryptovaluta. Der er nogle transaktioner, som slet ikke er skattepligtige.

Nedenfor vil vi se nærmere på, hvilke transaktioner der er skattepligtige, samt hvilke transaktioner der ikke er.
Skattepligtige transaktioner
Selvom ikke alle transaktioner er skattepligtige, er det ikke overraskende, at antallet af skattepligtige transaktioner er meget større end antallet af ikke-afgiftspligtige transaktioner.

I forbindelse med kryptovaluta skal du være opmærksom på skattereglerne, hvis du gør noget af følgende:

Hvis du sælger kryptovaluta for norske kroner (også kaldet NOK).
Hvis du sælger kryptovaluta for en anden valuta end norske kroner (f.eks. amerikanske dollars som ofte forkortes til USD, eller euro som forkortes EUR).
Hvis du køber cryptocurrency og betaler med en anden form for cryptocurrency (f.eks. hvis du betaler en form for Altcoin, og bruger Bitcoin som betalingsmiddel).
Hvis du køber noget, der ikke er kryptovaluta og betaler med kryptovaluta (f.eks. hvis du bestiller noget online, eller bestiller takeaway hjem i døren).
Hvis du er modtager af en transaktion som følge af en hardfork, og beslutter dig for at sælge den på et senere tidspunkt.
Hvis du modtager cryptocurrency, er det et resultat af, at nogen er involveret i minedrift.

Som du kan se ovenfor, er det ret meget i forbindelse med at have kryptovaluta som aktiv, der kan betyde, at du skal betale skat.
Ikke-afgiftspligtige transaktioner
Men som nævnt er det ikke sådan, at absolut alle transaktioner er skattepligtige. Faktisk er der en del transaktioner, som slet ikke er skattepligtige. Og de pågældende transaktioner er som følger:

Hvis du køber kryptovaluta for norske kroner (også kaldet NOK).
Hvis du overfører kryptovaluta fra en digital pung til en anden digital pung.
Hvis du beslutter dig for at give en del af den kryptovaluta du har i gave til en du kender.
Hvis en du kender har besluttet at give noget af deres kryptovaluta til dig som gave.

I praksis betyder det, at det kan være klogt at købe kryptovaluta på en norsk kryptobørs, der opererer med norske priser. Især hvis du er nordmand og bor i Norge. Så slipper du for at skulle betale skat.

Du skal heller ikke betale skat, hvis kryptovalutaen er givet væk af dig eller givet til dig som gave. Men det er også helt naturligt, i og med at du ikke tjener noget på handlen. Det er i stedet en gave, så du bruger ingen penge på det.
Sådan beregnes skat på kryptovaluta
Hvis handlen hører til listen over afgiftspligtige transaktioner, skal du beregne, hvor meget skat du skal betale. For at kunne gøre dette, skal du kende input- og outputværdien af transaktionen.

Indgangsværdi kan defineres som det beløb, du betalte, da du købte kryptovalutaen, og startværdien er det beløb, du modtog for at sælge den fra dig. Ved at finde forskellen mellem disse to summer, vil du se, hvor meget du har vundet eller tabt ved at sælge kryptovalutaen.

Ejer du forskellige kryptovalutaer, så er du kun skattepligtig, hvis kryptovalutaerne har givet en samlet gevinst. Lad os sige, at du ejer tre forskellige kryptovalutaer. I praksis betyder det, at du ikke skal betale skat, hvis kun hver tredje har haft overskud.
Tilmelding er dit ansvar
De fleste, der bor i Norge og har et job, der giver indkomst, ved, hvordan det fungerer at betale skat. Selve skatten trækkes direkte i lønnen hver eneste måned, men når det kommer til selve selvangivelsen, er det et ansvar, der ligger hos hver enkelt person.

I praksis betyder det, at du er personligt ansvarlig, hvis Skatteforvaltningen finder, at det, du har indberettet, ikke stemmer overens på et senere tidspunkt.

Det kan være fristende at forsøge at undgå at rapportere, at du ejer en kryptovaluta for at undgå at betale skat af den. Men det er ikke nogen dårlig idé. Grunden til det er, at Skatteforvaltningen kun har arbejdere med én opgave, og det er at finde ud af, hvem der gør præcis det.

Så ved at sørge for at indberette de korrekte oplysninger til IRS, kan du spare dig selv for en masse besvær i fremtiden. Derfor vil vi virkelig stærkt anbefale, at du først og fremmest benytter denne mulighed.

Du skal huske på dette, når det kommer til cryptocurrency-skatter
Hvis det er første år, du arbejder aktivt med kryptovaluta, så er det ikke en selvfølge, at du kender skattereglerne i forbindelse med kryptovaluta på væddere i forvejen. Og det er der heller ingen, der forventer af dig.

I stedet skal du tjekke de regler, der gælder for dig og din situation, og det gør du ved at lave en simpel søgning på for eksempel Google. Måske er det også derfor, du kom til denne side? Så er du kommet til det rigtige sted!

Nedenfor vil vi tage et kig på, hvilke ting du skal huske på, når det kommer til skat på kryptovalutaer. Der er en del regler, der gælder, så det er tips, der virkelig kan hjælpe. Jo mere af dette du husker, jo lettere bliver det at indtaste dine oplysninger.

For nogle kan selvangivelsen virke som en kompliceret affære, men der er meget information at hente på skatteforvaltningens hjemmeside og online generelt.
Har kontrol over inputværdien
Først og fremmest er det vigtigt, at du har styr på inputværdien. Indgangsværdien er som nævnt det beløb, du betaler for at få den kryptovaluta, som du har i din digitale pung.

Kryptovalutaer har faktisk en del ligheder med traditionelle betalingsmetoder, så i forbindelse med at være skattepligtig er processerne meget ens. Selvangivelsen skal altid tage udgangspunkt i det beløb, den pågældende havde ved årets begyndelse.

Det er dog ikke kun inputværdien, du skal huske. Skriv i stedet alt ned, der kan skrives ned, og som du mener kan have værdi.

Der er mange aspekter, der spiller en rolle i dette. Så udover at skrive indgangsværdien ned, bør du også sikre dig, hvad du kan tabe, og hvad du kan vinde.
Skab et overblik over alle transaktioner
Derudover er det meget vigtigt, at du har styr på, hvor mange transaktioner du har været en del af i det relevante tidsrum. Hvilket i forbindelse med skattepligt er et indkomstår.

Det bliver meget nemmere at tilmelde dig, hvis du har lavet en oversigt over alle de transaktioner, du har deltaget i. Det er lige meget, i hvilket omfang de pågældende transaktioner har medført gevinst eller tab for dig – for begge dele hører hjemme på selvangivelsen.

Her er det dog vigtigt at huske på det vi nævnte, at ikke alle transaktioner er skattepligtige. Vi vil stadig anbefale, at du oplister alle transaktioner foretaget inden for et år, og så kan du på et senere tidspunkt finde ud af, hvilke transaktioner der er skattepligtige.

Det kan desværre ikke lade sig gøre på anden måde end ved at skabe et personligt overblik. Selvom det er meget arbejde, kan vi garantere dig, at du ikke vil fortryde det. I stedet vil du gerne takke dig selv for at have bøvl med det for et år siden.
Inkluder eventuel formueskat
Husk, at det er skatteyderens samlede formue, der er grundlaget for, hvor meget du skal betale i skat. Det er personens samlede formue ved årets udgang, der er vigtig her.

I nogle tilfælde vil kryptovalutaen indgå som en del af din formueskat. Et godt eksempel på dette er, hvis kryptovalutaen er resultatet af minedrift, og den stadig ikke er blevet streget over.
Ærlighed varer længst
Som nævnt kan det være fristende ikke at nævne nogen af disse, men husk at ærlighed altid holder længst. Dette er et meget gammelt ordsprog, der aldrig ser ud til at gå af mode, og det gør det heller ikke i forbindelse med kryptovaluta og skatter.

Du er til enhver tid ansvarlig for at afgive dine oplysninger. Og hvis oplysningerne skulle ændre sig i løbet af indkomståret, så er det dit ansvar at sørge for, at de nye oplysninger også når frem, hvor de skal.

Det er også vigtigt at huske, at det aldrig er for sent at ændre mening. Selvom du måske ikke har givet oplysninger før, behøver du ikke fortsætte med dem. Faktisk kan du ende med at blive belønnet for den ærlighed, du viser.

Hvis Skatteforvaltningen finder, at dine oplysninger er forkerte, så kan de give dig tillægsskat . Men dette er en tilføjelse, du kan slippe af sted med ved selv at tage initiativ til at være ærlig.
Sådan udfylder du selvangivelsen
Udfyldelse af selvangivelsen er en proces, der består af forskellige trin. I forbindelse med cryptocurrency skal du gøre dette:

Indsaml information fra alle de transaktioner, du har været en del af.
Beregn input- og outputværdien for hver transaktion. Følg de regler, der gælder for hver enkelt transaktion.
Find ud af, hvad du har vundet/tabt ved hver eneste transaktion. Dette kan gøres på flere måder, fx ved at finde forskellen mellem input- og outputværdierne.
Indberette tallene til Skatteforvaltningen.

Skatter og kryptovalutaer
Skat

Kryptovaluta skat

28.09.2021
34 Views

Inden du begynder at investere i kryptovalutaer som Ripple, Ethereum, Bitcoin eller lignende, er det…

Ole