Beskatta

Sitter du på en mängd kryptovaluta – det spelar ingen roll hur liten eller stor denna kvantitet är – då bör du kolla vilka skatteregler som gäller för dig och andra i samma situation.

Det är lätt att glömma och göra det, speciellt om det bara är en liten mängd. Men storleken på aktien har som sagt inget med saken att göra. Det är i vilken utsträckning investeringen har gett en vinst som är viktig när det kommer till kryptovaluta. Om det gör det är du skattepliktig.

Med det sagt är det inte 100% säkert att du är skattepliktig. Därför är det viktigt att du, för att vara på den säkra sidan, ser till att kolla upp det så att du inte får problem med Skatteförvaltningen.

I den här artikeln ska vi titta närmare på vilka regler som gäller i samband med skatt när det kommer till kryptovaluta. Det är en del regler du bör tänka på innan du börjar med något sådant och ett bra exempel är vilka skatteregler som gäller här.

Måste du betala skatt på kryptovaluta?
Först och främst: Är det så att man måste betala skatt på kryptovaluta? Detta är en fråga som kan besvaras på två sätt. För svaret på denna fråga kan vara ja, men det kan också vara nej.

I vilken utsträckning du ska betala skatt eller inte beror på om din kryptovaluta anses vara en fastighet eller inte. Om den aktuella kryptovalutan anses vara ett fastighetsobjekt måste du betala skatt. De flesta kryptovalutor anses vara ett sådant objekt.

[caption id="attachment_6706" align="alignnone" width="1024"] Bekanta dig med reglerna för skatt och kryptovaluta. Då slipper du en smäll och kan disponera tillgångar förutsägbart.[/caption]
Endast värdestegringen ska beskattas
Du är dock bara skattskyldig om värdet på kryptovalutan har ökat sedan du investerade i den. För om värdet har ökat, kommer du att tjäna pengar på att sälja det från dig. Och då ska du betala skatt på vinsten. Ett annat ord för detta är kapitalskatt.

Men det fungerar åt andra hållet. Om värdet på kryptovalutan har minimerats sedan du köpte kryptovalutan och inte tjänar en enda krona på att sälja den av dig, då kan du skriva in det i skattedeklarationen och få skatteavdrag.
Alla transaktioner är inte skattepliktiga
Om du funderar på att investera i kryptovaluta bör du först och främst vända dig till tanken att du kommer att få betala skatt på eventuell vinst, om du bestämmer dig för att sälja den från dig vid ett senare tillfälle.

Men det är som sagt väldigt viktigt att du undersöker vilka regler som faktiskt gäller för dig, för det är inte så att du alltid är skattskyldig bara för att du äger lite kryptovaluta. Det finns vissa transaktioner som inte alls är skattepliktiga.

Nedan ska vi titta närmare på vilka transaktioner som är skattepliktiga, samt vilka transaktioner som inte är det.
Skattepliktiga transaktioner
Även om inte alla transaktioner är skattepliktiga är det inte förvånande att antalet skattepliktiga transaktioner är mycket större än antalet icke skattepliktiga transaktioner.

I samband med kryptovaluta måste du vara medveten om skattereglerna om du gör något av följande:

Om du säljer kryptovaluta för norska kronor (även kallad NOK).
Om du säljer kryptovaluta för en annan valuta än norska kronor (t.ex. US-dollar som ofta förkortas till USD, eller euro som förkortas EUR).
Om du köper kryptovaluta och betalar med en annan form av kryptovaluta (t.ex. om du betalar någon form av Altcoin, och använder Bitcoin som betalningsmedel).
Om du köper något som inte är kryptovaluta och betalar med kryptovaluta (t.ex. om du beställer något på nätet, eller beställer takeaway hem i dörren).
Om du är mottagare av en transaktion som ett resultat av en hardfork, och bestämmer dig för att sälja den vid ett senare tillfälle.
Om du får kryptovaluta som är ett resultat av att någon ägnar sig åt gruvdrift.

Som du kan se ovan är det ganska mycket i samband med att man har kryptovaluta som tillgång som kan innebära att man måste betala skatt.
Icke skattepliktiga transaktioner
Men det är som sagt inte så att absolut alla transaktioner är skattepliktiga. Det finns faktiskt en hel del transaktioner som inte alls är skattepliktiga. Och transaktionerna i fråga är följande:

Om du köper kryptovaluta för norska kronor (även kallad NOK).
Om du överför kryptovaluta från en digital plånbok till en annan digital plånbok.
Om du bestämmer dig för att ge en del av kryptovalutan du har i gåva till någon du känner.
Om någon du känner har bestämt sig för att ge en del av sin kryptovaluta till dig i present.

I praktiken betyder det att det kan vara klokt att köpa kryptovaluta på en norsk kryptovalutabörs som opererar med norska priser. Speciellt om du är norsk och bor i Norge. Då slipper du betala skatt.

Du behöver inte heller betala skatt om kryptovalutan ges bort av dig eller ges till dig som gåva. Men det är också ganska naturligt, i och med att du inte tjänar något på transaktionen. Det är istället en gåva, så du lägger inga pengar på det.
Hur man beräknar skatt på kryptovaluta
Om transaktionen tillhör listan över skattepliktiga transaktioner måste du räkna ut hur mycket skatt du ska betala. För att kunna göra detta behöver du känna till transaktionens in- och utvärde.

Ingångsvärdet kan definieras som summan du betalade när du köpte kryptovalutan, och startvärdet är summan du fick för att sälja den från dig. Genom att hitta skillnaden mellan dessa två summor ser du hur mycket du har vunnit eller förlorat genom att sälja kryptovalutan.

Äger du olika kryptovalutor så är du bara skattepliktig om kryptovalutorna har gett en samlad vinst. Låt oss säga att du äger tre olika kryptovalutor. I praktiken innebär det att du inte behöver betala skatt om bara en av tre har gjort vinst.
Registrering är ditt ansvar
De flesta som bor i Norge och har ett jobb som ger inkomst vet hur det fungerar att betala skatt. Själva skatten dras direkt på lönen varenda månad, men när det kommer till själva deklarationen är det ett ansvar som ligger på varje enskild person.

I praktiken innebär det att du hålls personligen ansvarig om Skatteförvaltningen finner att det du har redovisat inte stämmer överens vid ett senare tillfälle.

Det kan vara frestande att försöka undvika att rapportera att du äger en kryptovaluta för att slippa betala skatt på den. Men det är ingen dålig idé. Anledningen till det är att Skatteförvaltningen har arbetare med bara en uppgift, och det är att ta reda på vem som gör just det.

Så genom att se till att rapportera rätt information till IRS kan du spara dig en hel del problem i framtiden. Därför rekommenderar vi verkligen starkt att du tar denna möjlighet först och främst.

Du måste ha detta i åtanke när det kommer till skatter på kryptovaluta
Om det är första året du aktivt arbetar med kryptovaluta så är det ingen självklarhet att du känner till skattereglerna i samband med kryptovaluta på baggar redan. Och ingen förväntar sig det av dig heller.

Istället måste du kontrollera vilka regler som gäller för dig och din situation och det gör du genom att göra en enkel sökning på till exempel Google. Kanske är det också därför du kom till den här sidan? Då har du kommit rätt!

Nedan ska vi ta en titt på vilka saker du måste tänka på när det kommer till skatter på kryptovalutor. Det är ganska många regler som gäller, så det här är tips som verkligen kan hjälpa. Ju mer av detta du kommer ihåg, desto lättare blir det att ange din information.

[caption id="attachment_6709" align="alignnone" width="683"] För vissa kan skattedeklarationen tyckas vara en komplicerad affär, men det finns mycket information att hitta på skatteförvaltningens hemsida och online i övrigt.[/caption]
Ha kontroll över ingångsvärdet
Först och främst är det viktigt att du har kontroll över ingångsvärdet. Ingångsvärdet är som sagt det belopp du betalar för att få kryptovalutan som du har i din digitala plånbok.

Kryptovalutor har faktiskt ganska många likheter med traditionella betalningsmetoder, så i samband med att de är skattepliktiga är processerna väldigt lika. Skattedeklarationen ska alltid baseras på det belopp som personen i fråga hade vid årets början.

Det är dock inte bara ingångsvärdet du måste komma ihåg. Skriv istället ner allt som går att skriva ner och som du tror kan vara av värde.

Det är många aspekter som spelar roll i detta. Så förutom att skriva ner inträdesvärdet bör du också se till vad du kan förlora och vad du kan vinna.
Gör en lista över alla transaktioner
Dessutom är det mycket viktigt att du har kontroll över hur många transaktioner du har varit med om under den aktuella tidsperioden. Vilket i samband med skattskyldighet är ett inkomstår.

Det blir mycket enklare att registrera sig om du har gjort en översikt över alla transaktioner som du har deltagit i. Det spelar ingen roll i vilken utsträckning transaktionerna i fråga har resulterat i vinst eller förlust för dig – eftersom båda delarna hör hemma på deklarationen.

Här är det dock viktigt att tänka på det vi nämnde att inte alla transaktioner är skattepliktiga. Vi rekommenderar ändå att du listar alla transaktioner som görs inom ett år, och sedan kan du få reda på vilka transaktioner som är skattepliktiga vid ett senare tillfälle.

Tyvärr kan detta inte göras på annat sätt än genom att skapa en personlig överblick. Även om det är mycket jobb kan vi garantera dig att du inte kommer att ångra dig. Istället vill du tacka dig själv för att du tjatade med det för ett år sedan.
Inkludera eventuell förmögenhetsskatt
Tänk på att det är den skattskyldiges totala förmögenhet som ligger till grund för hur mycket du ska betala i skatt. Det är personens totala förmögenhet vid årets slut som är viktig här.

I vissa fall kommer kryptovalutan att ingå som en del av din förmögenhetsskatt. Ett bra exempel på detta är om kryptovalutan är ett resultat av gruvdrift och den fortfarande inte har streckats över.
Ärlighet varar längst
Det kan som sagt vara frestande att inte lista någon av dessa, men kom ihåg att ärlighet alltid varar längst. Det här är ett väldigt gammalt talesätt som aldrig tycks gå ur stil, och det gör det inte heller i samband med kryptovaluta och skatter.

Du är alltid ansvarig för att lämna din information. Och om uppgifterna skulle ändras under inkomståret så är det ditt ansvar att se till att de nya uppgifterna kommer dit de ska också.

Det är också viktigt att komma ihåg att det aldrig är för sent att ändra uppfattning. Även om du kanske inte har lämnat information tidigare behöver du inte fortsätta med den. I själva verket kan det sluta med att du blir belönad för den ärlighet du visar.

Om Skatteförvaltningen finner att dina uppgifter är felaktiga kan de ge dig tilläggsskatt . Men det här är ett tillägg du kan komma undan med genom att ta initiativet till att själv vara ärlig.
Hur man fyller i skattedeklarationen
Att fylla i skattedeklarationen är en process som består av olika steg. I samband med kryptovaluta måste du göra detta:

Samla information från alla transaktioner som du har varit en del av.
Beräkna in- och utmatningsvärdet för varje transaktion. Följ reglerna som gäller för varje transaktion.
Ta reda på vad du har vunnit/förlorat på varje transaktion. Detta kan göras på flera sätt, till exempel genom att hitta skillnaden mellan ingångs- och utdatavärden.
Rapportera siffrorna till Skatteförvaltningen.