Belasting

Zit je op een hoeveelheid cryptocurrency – het maakt niet uit hoe klein of groot deze hoeveelheid is – dan moet je kijken welke belastingregels voor jou en anderen in dezelfde situatie gelden.

Het is gemakkelijk om het te vergeten en te doen, vooral als het maar een klein bedrag is. Maar zoals ik al zei, de grootte van de voorraad heeft er niets mee te maken. Het is de mate waarin de investering winst heeft opgeleverd die van belang is als het gaat om cryptocurrency. Als dat zo is, bent u belastingplichtig.

Dat gezegd hebbende, is het niet 100% zeker dat u belastingplichtig bent. Het is daarom belangrijk dat u voor de zekerheid even checkt, zodat u niet in de problemen komt met de Belastingdienst.

In dit artikel gaan we dieper in op de regels die gelden in verband met belasting als het gaat om cryptocurrency. Er zijn nogal wat regels waar je rekening mee moet houden voordat je met zoiets begint, en een goed voorbeeld is welke belastingregels hier van toepassing zijn.

Moet u belasting betalen over cryptocurrency?
Allereerst: Is het zo dat men belasting moet betalen over cryptocurrency? Dit is een vraag die op twee manieren kan worden beantwoord. Want het antwoord op deze vraag kan ja zijn, maar het kan ook nee zijn.

In hoeverre u belasting moet betalen of niet, hangt af van of uw cryptocurrency als eigendom wordt beschouwd of niet. Als de huidige cryptocurrency wordt beschouwd als een eigendomsobject, moet u belasting betalen. De meeste cryptocurrencies worden als een dergelijk object beschouwd.

[caption id="attachment_6706" align="alignnone" width="1024"] Maak uzelf vertrouwd met de regels van belasting en cryptocurrency. Dan vermijdt u een klap en kunt u voorspelbaar over activa beschikken.[/caption]
Alleen de waardestijging moet worden belast
U bent echter alleen belastingplichtig als de waarde van de cryptocurrency is gestegen sinds u erin heeft geïnvesteerd. Want als de waarde is gestegen, verdient u geld door het van u te verkopen. En dan moet u belasting betalen over de winst. Een ander woord hiervoor is vermogensbelasting.

Maar het werkt andersom. Als de waarde van de cryptocurrency is geminimaliseerd sinds u de cryptocurrency hebt gekocht en geen cent verdient door deze van u te verkopen, kunt u deze invoeren in de belastingaangifte en een belastingaftrek krijgen.
Niet alle transacties zijn belastbaar
Als u overweegt te investeren in cryptocurrency, moet u zich eerst en vooral wenden tot het idee dat u belasting moet betalen over eventuele winst, als u besluit deze op een later tijdstip van u te verkopen.

Maar zoals ik al zei is het heel belangrijk dat je onderzoekt welke regels eigenlijk op jou van toepassing zijn, want het is niet zo dat je altijd belastingplichtig bent alleen maar omdat je een beetje cryptocurrency bezit. Sommige transacties zijn helemaal niet belastbaar.

Hieronder gaan we nader in op welke transacties belastbaar zijn en welke niet.
Belastbare transacties
Hoewel niet alle transacties belastbaar zijn, is het niet verwonderlijk dat het aantal belastbare transacties veel groter is dan het aantal niet-belastbare transacties.

In verband met cryptocurrency moet u op de hoogte zijn van de belastingregels als u een van de volgende dingen doet:

Als u cryptocurrency verkoopt voor Noorse kronen (ook wel NOK genoemd).
Als u cryptocurrency verkoopt voor een andere valuta dan Noorse kronen (bijv. Amerikaanse dollars die vaak worden afgekort tot USD, of euro’s die worden afgekort als EUR).
Als u cryptocurrency koopt en betaalt met een andere vorm van cryptocurrency (bijvoorbeeld als u een of andere vorm van Altcoin betaalt en Bitcoin als betaalmiddel gebruikt).
Als je iets koopt dat geen cryptocurrency is en met cryptocurrency betaalt (bijvoorbeeld als je iets online bestelt, of afhaalmaaltijden aan de deur bestelt).
Als u de ontvanger bent van een transactie als gevolg van een hardfork, en besluit deze op een later tijdstip te verkopen.
Als u cryptocurrency ontvangt, is dat het resultaat van iemand die aan mijnbouw bezig is.

Zoals je hierboven kunt zien, komt het in verband met het hebben van cryptocurrency als asset best veel voor dat je belasting moet betalen.
Niet-belastbare transacties
Maar zoals gezegd, het is niet zo dat absoluut alle transacties belastbaar zijn. Er zijn namelijk nogal wat transacties die helemaal niet belastbaar zijn. En de transacties in kwestie zijn als volgt:

Als u cryptocurrency koopt voor Noorse kronen (ook wel NOK genoemd).
Als u cryptocurrency overzet van de ene digitale portemonnee naar een andere digitale portemonnee.
Als je besluit een deel van de cryptocurrency die je hebt cadeau te doen aan iemand die je kent.
Als iemand die je kent heeft besloten om een deel van hun cryptocurrency aan jou cadeau te doen.

In de praktijk betekent dit dat het wellicht verstandig is om cryptocurrency te kopen op een Noorse cryptocurrency exchange die werkt met Noorse prijzen. Vooral als je Noors bent en in Nerderland woont. Dan kunt u voorkomen dat u belasting moet betalen.

Ook hoef je geen belasting te betalen als de cryptocurrency door jou wordt weggegeven of als cadeau aan jou wordt gegeven. Maar het is ook heel natuurlijk, omdat u niets verdient aan de transactie. Het is in plaats daarvan een geschenk, dus u geeft er geen geld aan uit.
Hoe belasting op cryptocurrency te berekenen
Als de transactie op de lijst met belastbare transacties staat, moet u berekenen hoeveel belasting u moet betalen. Om dit te kunnen doen, moet u de invoer- en uitvoerwaarde van de transactie kennen.

Instapwaarde kan worden gedefinieerd als het bedrag dat u hebt betaald toen u de cryptocurrency kocht, en de initiële waarde is het bedrag dat u heeft ontvangen om het van u te verkopen. Door het verschil tussen deze twee bedragen te vinden, ziet u hoeveel u heeft gewonnen of verloren door de cryptocurrency te verkopen.

Als u verschillende cryptocurrencies bezit, bent u alleen belastingplichtig als de cryptocurrencies een algemene winst hebben opgeleverd. Laten we zeggen dat u drie verschillende cryptocurrencies bezit. In de praktijk betekent dit dat u geen belasting hoeft te betalen als slechts één op de drie winst heeft gemaakt.
Registratie is uw verantwoordelijkheid
De meeste mensen die in Nerderland wonen en een baan hebben die inkomen oplevert, weten hoe het werkt om belasting te betalen. De belasting zelf wordt elke maand rechtstreeks van het salaris ingehouden, maar als het gaat om de belastingaangifte zelf, is het een verantwoordelijkheid die bij elke individuele persoon ligt.

In de praktijk betekent dit dat u zelf verantwoordelijk wordt gehouden als de Belastingdienst constateert dat hetgeen u heeft gemeld op een later tijdstip niet overeenkomt.

Het kan verleidelijk zijn om de melding dat u een cryptocurrency bezit te omzeilen om te voorkomen dat u er belasting over betaalt. Maar dat is geen slecht idee. De reden hiervoor is dat de Belastingdienst medewerkers heeft met maar één taak, en dat is uitzoeken wie dat precies doet.

Dus door ervoor te zorgen dat u de juiste informatie aan de IRS meldt, kunt u uzelf in de toekomst veel moeite besparen. Daarom raden we u ten zeerste aan om eerst en vooral van deze gelegenheid gebruik te maken.

U moet dit in gedachten houden als het gaat om cryptocurrency-belastingen
Als dit het eerste jaar is dat je actief bezig bent met cryptocurrency, dan is het niet vanzelfsprekend dat je de fiscale regels in verband met cryptocurrency op rammen al kent. En dat verwacht ook niemand van jou.

In plaats daarvan moet je de regels controleren die voor jou en jouw situatie gelden, en dat doe je door een simpele zoekopdracht uit te voeren op bijvoorbeeld Google. Misschien ben je daarom ook naar deze site gekomen? Dan bent u bij ons aan het juiste adres!

Hieronder bekijken we waar u rekening mee moet houden als het gaat om belastingen op cryptocurrencies. Er zijn nogal wat regels die van toepassing zijn, dus dit zijn tips die echt kunnen helpen. Hoe meer u hiervan onthoudt, hoe gemakkelijker het is om uw gegevens in te voeren.

[caption id="attachment_6709" align="alignnone" width="683"] Voor sommigen lijkt de aangifte misschien een ingewikkelde aangelegenheid, maar er is veel informatie te vinden op de website van de belastingdienst en online in het algemeen.[/caption]
Heb controle over de invoerwaarde
Eerst en vooral is het belangrijk dat je controle hebt over de invoerwaarde. Zoals gezegd is de instapwaarde het bedrag dat u betaalt om de cryptocurrency te verkrijgen die u in uw digitale portemonnee heeft.

Cryptovaluta hebben eigenlijk nogal wat overeenkomsten met traditionele betaalmethoden, dus in verband met belastingheffing lijken de processen erg op elkaar. De aangifte moet altijd gebaseerd zijn op het bedrag dat de persoon in kwestie aan het begin van het jaar had.

Het is echter niet alleen de invoerwaarde die u moet onthouden. Schrijf in plaats daarvan alles op wat kan worden opgeschreven en waarvan u denkt dat het van waarde kan zijn.

Er zijn veel aspecten die hierbij een rol spelen. Dus naast het opschrijven van de instapwaarde, moet je er ook voor zorgen wat je zou kunnen verliezen en wat je zou kunnen winnen.
Maak een lijst van alle transacties
Daarnaast is het erg belangrijk dat u controle heeft over het aantal transacties waaraan u in de betreffende periode hebt deelgenomen. Wat in verband met belastingplicht een inkomstenjaar is.

Aanmelden gaat een stuk makkelijker als u een overzicht heeft gemaakt van alle transacties waaraan u heeft deelgenomen. Het maakt niet uit in hoeverre de betreffende transacties voor u tot winst of verlies hebben geleid, want beide onderdelen horen thuis op de aangifte.

Hier is het echter belangrijk om in gedachten te houden wat we vermeldden dat niet alle transacties belastbaar zijn. We raden u toch aan om alle transacties die binnen een jaar zijn gedaan op een rijtje te zetten, zodat u later kunt achterhalen welke transacties belastbaar zijn.

Dit kan helaas niet anders dan door een persoonlijk overzicht te maken. Ook al is het veel werk, we kunnen je garanderen dat je er geen spijt van krijgt. In plaats daarvan wil je jezelf bedanken dat je er een jaar geleden mee bezig bent geweest.
Inclusief eventuele vermogensbelasting
Vergeet niet dat het totale vermogen van de belastingbetaler de basis is voor hoeveel u aan belastingen moet betalen. Het is het totale vermogen van de persoon aan het einde van het jaar dat hier van belang is.

In sommige gevallen wordt de cryptocurrency opgenomen als onderdeel van uw vermogensbelasting. Een goed voorbeeld hiervan is als de cryptocurrency het resultaat is van mining en nog steeds niet is doorgestreept.
Eerlijkheid duurt het langst
Zoals gezegd, kan het verleidelijk zijn om er geen op te noemen, maar onthoud dat eerlijkheid altijd het langst duurt. Dit is een heel oud gezegde dat nooit uit de mode lijkt te raken, en dat geldt ook voor cryptocurrency en belastingen.

U bent te allen tijde verantwoordelijk voor het verstrekken van uw gegevens. En mocht de informatie in de loop van het inkomstenjaar veranderen, dan is het uw verantwoordelijkheid om ervoor te zorgen dat de nieuwe informatie ook daar terechtkomt.

Het is ook belangrijk om te onthouden dat het nooit te laat is om van gedachten te veranderen. Ook al heeft u misschien nog niet eerder informatie verstrekt, u hoeft er niet mee verder te gaan. Het kan zelfs zo zijn dat je uiteindelijk wordt beloond voor de eerlijkheid die je toont.

Als de Belastingdienst constateert dat uw gegevens niet kloppen, dan kan zij u bijtelling geven . Maar dit is een toevoeging waar je mee wegkomt door zelf het initiatief te nemen om eerlijk te zijn.
Zo vult u de belastingaangifte in
Het invullen van de belastingaangifte is een proces dat uit verschillende stappen bestaat. In verband met cryptocurrency moet je dit doen:

Verzamel informatie van alle transacties waarvan u deel uitmaakte.
Bereken de invoer- en uitvoerwaarde voor elke transactie. Volg de regels die van toepassing zijn op elke transactie.
Ontdek wat u bij elke transactie hebt gewonnen / verloren. Dit kan op verschillende manieren, bijvoorbeeld door het verschil tussen de invoer- en uitvoerwaarden te vinden.
Geef de cijfers door aan de Belastingdienst.