Kryptovaluta på kryptovaluta

Ole
28.09.2021
13 Visningar
Skatter och kryptovalutor

Innan du börjar investera i kryptovalutor som Ripple, Ethereum, Bitcoin eller liknande är det okej att sätta dig in i kryptovalutaskatter.

Kryptovaluta är något du kan hitta information om på Skatteförvaltningens hemsida , men här tar vi dig igenom de viktigaste punkterna. Få den överblick du behöver och hittar

Vad menas med kryptovalutaskatt?

Kryptovaluta är något du ska betala av alla inkomster du har i samband med försäljning av virtuella valutor och digitala tokens.

Kryptovaluta anses vara ett förmögenhetsobjekt, i nivå med norska kronor och traditionell valuta (FIAT). Det innebär att du ska ange hur mycket kryptovaluta du äger vid årets slut i din deklaration, och vilket värde tillgångarna har i norska kronor.

Hur mycket måste du betala i kryptovalutaskatt?

Inkomst du har från ett fastighetsobjekt såsom kryptovaluta kommer du att få betala 22% skatt på. Inkomsten beräknas som så kallad kapitalinkomst .

Det innebär att du ska betala lika mycket i kryptovalutaskatt, som du till exempel ska betala av inkomster från ränta på pensioner, löner eller semesterersättning som betalas ut för sent.

Om du äger en kryptovaluta värd mer än 1,5 miljoner norska kronor är du skyldig att betala förmögenhetsskatt. Sådan kryptovalutaskatt är 0,85 % av tillgångarna som överstiger 1,5 miljoner NOK.

Förlust och vinst vid realisering

Om du ska investera i kryptovaluta är det viktigt att förstå att valutan är en tillgång. Enligt norsk lag tillkommer skatt på kapitalvinster som erhålls vid realisation av de aktuella tillgångarna.

Realisering kan till exempel vara en försäljning, byte eller köp med en kryptovaluta. En gåvoöverföring anses dock inte som en realisation. Skulle du inte stå med en reavinst utan snarare en förlust har du rätt till avdrag.

Du måste alltså räkna ut om du har haft en förlust eller en reavinst efter att ha använt kryptovaluta. Först då vet du om du ska betala kryptovalutaskatt, eller om du får avdrag.

På samma sätt som kryptovalutaskatten är 22 % blir eventuellt avdrag 22 %. Kom ihåg att denna kurs gäller för 2021, och att den kan ändras från år till år.

Hur beräknar man realisations- och kryptovalutaskatt?

När du beräknar förluster eller vinster, beräkna skillnaden mellan ingångs- och utträdesvärdet för den relevanta kryptovalutan.

Kom ihåg att dra av eventuella avgifter och andra kostnader relaterade till transaktionen i fråga.

Du måste också ta reda på vad som var marknadsvärdet på kryptovalutan vid realiseringstillfället. Här kan du ta utgångspunkt i den växelkurs som anges på plattformen där du köpt eller sålt kryptovalutan.

Köp och sälj kryptovalutor hos våra favoriter

Om du inte hittar växelkursen kan du kolla historiska kryptovaluta växelkurser online. Du måste konvertera den aktuella växelkursen till norska kronor. Förlust eller vinst kommer att motsvara följande:

  • Utgångsvärde – ingångsvärde.
  • Kryptovaluta för kryptovaluta * Växelkurs för amerikanska dollar (USD).
  • Konvertera USD till norska kronor (NOK) för både input- och outputvärde.

Andra fall där du måste betala kryptovalutaskatt

Som nämnts ska du betala kryptovalutaskatt på inkomst du har från realiseringen av kryptovaluta. Det gäller både att köpa, sälja och byta kryptovaluta. Det finns dock även andra fall där du måste betala kryptovalutaskatt.

Alla former av inkomster från kryptovaluta och annan virtuell valuta ska beskattas. Det gäller bland annat utvinning av kryptovaluta genom mining (proof-of-work) och proof-of-stake.

Alla inkomster du får från NFT (non-fungible tokens) och DeFi måste också beskattas. Tänk också på att om du har fått virtuell valuta genom gafflar eller motsvarande så är det aktuellt marknadsvärde vid mottagandet som räknas som inkomst.

Kryptovaluta på gruvdrift och staking

Om du har ägnat dig åt brytning – alltså brytning – av kryptovalutor är det en bra idé att notera värdet av realisationen i norska kronor den dag brytningen genomförs.

Insats , vare sig det är fråga om mottagande av GAS eller annat, ska i likhet med gruvdrift och andra realisationer anges i ett särskilt fält i deklarationen.

Hur lägger man in inkomster från kryptovaluta i skattedeklarationen?

Under 2019 lanserade Skatteförvaltningen en ny och enklare deklaration , så att det ska bli lättare för de flesta att ange rätt uppgifter. I denna deklaration hittar du bland annat ett separat fält för kryptovaluta, under «Övriga skattepliktiga inkomster».

I det här fältet kan du ange värdet av inkomsten eller förlusterna på dina kryptovalutor. Bland annat kommer du att behöva lägga ihop värdet av allt du kan ha tjänat på att bryta eller sälja kryptovaluta.

Tidigare skulle de aktuella uppgifterna angetts under ”Vinst” i skattedeklarationen, men nu kommer de att skrivas in i ett nytt, separat fält.

skattedeklarationens kryptovaluta

Kom ihåg att fylla i eventuella vinster på skattedeklarationen. Det här behöver inte vara en komplicerad affär, men använd den tid det tar.

Många slarvar med kryptovalutaskatter

Under 2019 uppger Skatteverket att knappt 5 000 norrmän angett uppgifter om kryptovalutavinster i skattedeklarationen. I verkligheten uppskattas det att långt över 70 000 norrmän köper, bryter eller säljer kryptovaluta.

Det gör att väldigt många har slarvat med att betala kryptovalutaskatt. Det kan bero på att de inte är medvetna om att pengarna beskattas, eller att de medvetet försöker undandra sig kryptovalutaskatt.

Skatteförvaltningen har nu infört tätare kontroll av norrmännens inkomster. Om du inte har betalat nödvändig kryptovalutaskatt riskerar du att få ett brev från Skatteförvaltningen. Du måste då betala skatten, och du riskerar att behöva betala ytterligare skatt som straffavgift.

I särskilt allvarliga fall kan du även få besked om du inte betalar kryptovalutaskatt på större summor pengar. Slutsatsen är att det är klokt att betala kryptovalutaskatt.

Er informasjon om kryptovaluta realisasjoner forhåndsutfylt i skattemeldingen?

Nei, opplysninger om inntekter du har hatt fra realisasjoner med kryptovaluta må legges manuelt inn i skattemeldingen.

Vet Skatteetaten at jeg har handlet med kryptovaluta? Er det ikke anonymt?

Handel med kryptovaluta omtales ofte som anonymt, siden du ikke trenger å oppgi navn eller lignende ved realisasjoner. Men Skatteetaten kan se hvem som driver med krypto.

Kan jeg endre opplysninger om kryptovaluta i skattemeldingen i etterkant?

Dersom du har oppdaget at du ikke har lagt inn informasjon om gevinst eller tap fra kryptovaluta i tidligere skattemeldinger, kan du endre dette i inntil tre år etter innlevering.

Författare Ole

Ole jobber som freelance forfatter/skribent, men er også med på vårt team. Han har hatt en interesse for krypto i flere år og det er naturlig for han å opplyse andre om denne fantastiske teknologien. Ole sier selv at å skrive om kryptovaluta ikke er en jobb, men en lidenskap! For oss kan det jo ikke bli bedre!