De skatteregler, der gælder for virksomheder, der investerer i kryptovaluta

Ludvig
18.03.2022
61 Views
De skatteregler, der gælder for virksomheder, der investerer i kryptovaluta

Investering i kryptovaluta kan være relevant for både privatpersoner og virksomheder. Det fungerer dog således, at disse investeringer beskattes på to forskellige måder.

Skat er et omfattende emne, og det fungerer ofte på forskellige måder, når teorien omsættes i praksis. I denne artikel vil vi dog komme ind på de skatteregler, der gælder for virksomheder, der ønsker at investere i kryptovaluta generelt.

Derfor vil vi understrege, hvor vigtigt det er, at du tjekker med Skatteforvaltningen, hvordan det er for din virksomhed i praksis. Disse er normalt meget små marginer, så det vil være en fordel at gøre det alligevel.

Men i denne artikel vil vi se nærmere på de skatteregler, der gælder for virksomheder, der ønsker at investere i kryptovaluta.

Enkeltmandsvirksomheder eller aktieselskaber?

I dag kan man gå videre og starte sin egen virksomhed på to måder. Man kan således sige, at nutidens virksomheder kan opdeles i to hovedgrupper. Disse hovedgrupper er enkeltmandsvirksomheder og aktieselskaber, som kan forkortes til henholdsvis ENK og AS.

Det, der adskiller en enkeltmandsvirksomhed (ENK) fra et aktieselskab (AS), er grundlæggende det juridiske aspekt ved at drive virksomhed, men også skattereglerne .

I nutidens moderne verden er der mange, der starter for sig selv, og det kan de gøre ved at starte en enkeltmandsvirksomhed. Dette er i og for sig gratis at gøre, men det er dig personligt, der er juridisk ansvarlig for virksomheden. Du tager en stor risiko, men det er et godt alternativ, hvis det kun skal være en levevej for dig selv.

Men hvis du har store planer for din virksomhed, så er enkeltmandsvirksomheder måske ikke vejen at gå for dig. Måske skulle din virksomhed investere stort og forsøge at vokse, så vil et aktieselskab være en bedre mulighed. Virksomheden betragtes så på en måde som en særskilt person.

Forretningen skal defineres først

Det er ikke kun personer og virksomheder, skatten beregnes på forskellig vis for. Hvordan skatten beregnes, vil også variere alt efter, om du har en enkeltmandsvirksomhed eller aktieselskab.

Derfor skal du definere din virksomhed, før du kan læse om skattereglerne. Når det er sagt, ved du sikkert allerede, hvilken virksomhed du har startet. Det er i bund og grund ret simpelt, og noget man skal have styr på i sin daglige drift.

Skatteregler for enkeltmandsvirksomheder

Hvis du investerer i kryptovaluta, bliver du ofte kaldt en kryptovaluta-investor. Langt de fleste mennesker, der investerer i kryptovalutaer, er privatpersoner eller repræsenterer et aktieselskab. Men det er ikke helt sort på hvidt, og derfor kan det nogle gange være relevant at etablere en enkeltmandsvirksomhed i forbindelse med en sådan investering.

Det er let at tænke på at investere i kryptovaluta som en hobby, men i hvilket omfang det bliver betragtet i henhold til det juridiske aspekt afhænger af, i hvilket omfang du gør det. Er du i tvivl, anbefaler vi, at du kontakter Skatteforvaltningen, som kan hjælpe dig med at finde ud af, hvad virksomheden skal overveje.

Hvordan kjøpe kryptovaluta?

Langt de fleste kryptovaluta-investorer, der opretter en enkeltmandsvirksomhed, er engageret i minedrift eller satsning af kryptovaluta. Her er det vigtigt at understrege, at gør man dette i meget stor skala, så har den pågældende ofte et forhold til et aktieselskab. Men som sagt, det hele er ikke sort/hvidt.

At have egen enkeltmandsvirksomhed betyder, at du indsender selvangivelse som selvstændig, og at du betaler acontoskat fire gange i løbet af et år. Du er selv ansvarlig for at beregne skatten, og det er disse regler, der gælder:

  • Du betragtes personligt som en skattepligtig person, hvilket betyder, at Skatteforvaltningen tager udgangspunkt i din samlede indkomst, når du skal opgøre, hvor meget skat du skal betale.
  • Hvis din enkeltmandsvirksomhed giver overskud, deles dette op i to hovedgrupper – kapitalindkomst og arbejdsindkomst – og begge disse beskattes med 22 pct. Sociale sikringsbidrag og trinvise skatter kommer derudover, men det stiger naturligvis baseret på, hvor meget du tjener på dine tjenester.
  • Den generelle skattesats for enkeltmandsvirksomheder er mellem 33,4 og 49,6 pct.
  • Med en enkeltmandsvirksomhed betragtes du som selvstændig, og så skal du følge de regler, der gælder for selvstændige i forbindelse med selvangivelsen. Enkeltmandsvirksomhedens indkomst for det foregående år skal indberettes eller indsendes til Skatteforvaltningen senest den 31. Kan. Det betyder, at omsætningen for 2021 skal indberettes inden 31. maj 2022.
  • For enkeltmandsvirksomheder betales acontoskat fire gange i løbet af et helt kalenderår.

Skatteregler for aktieselskaber

Som nævnt tidligere i denne artikel, har du ikke så meget juridisk ansvar, hvis du har et aktieselskab, idet virksomheden mere eller mindre betragtes som en særskilt person. Selvfølgelig har du et juridisk ansvar, men det er ret begrænset. Det er heller ikke så risikabelt for dig personligt.

Når man driver et aktieselskab, er hele processen lidt større, end den er i forbindelse med, at en person driver en enkeltmandsvirksomhed. Driver du et aktieselskab, har du måske fået andre investorer til at investere i din virksomhed, og på den måde er du mere stabil i en eventuel investering i kryptovaluta.

Men at have et aktieselskab betyder også, at du har flere formaliteter, du skal forholde dig til, end du for eksempel skulle forbinde med at investere i kryptovaluta som enkeltmandsvirksomhed. For aktieselskaber gælder disse regler:

  • Aktieselskabet skal forholde sig til 22 procent selskabsskat på afkast, altså hvor rentabelt selskabet er.
  • Denne procentdel skal du forholde dig til, uanset om du foretager en investering, som du ender med at tabe på.
  • Hvis man som aktieselskab beskæftiger sig med minedrift eller staking og får indtægter fra det, så skal man beregne 22 procent skat af dette.
  • Hvis aktieselskabet på et senere tidspunkt beslutter at sælge den kryptovaluta, som de investerer i, skal forskellen mellem den pris, kryptovalutaen er købt til, og den pris, kryptovalutaen sælges til, handles som afkast.
  • Har aktieselskabet midler ud over indbetalt kapital, der udtages i udbytte, skal dette følge aktionærmodellen. I praksis betyder det, at denne skal beskattes med 31,68 pct.
  • Samlet skat for selskaber og aktionærer udgør i alt 46,7 pct. Men det er en skat, du ikke skal betale, før du har taget udbytte, og det er meget belejligt for de involverede parter.
  • Eventuelle reinvesteringer i andre virksomheder foretaget af det pågældende aktieselskab følger fritagelsesmodellen. Det betyder, at der er tale om en form for investering, der er skattefri.
  • Hvis aktieselskabet har flere aktionærer, så skal hver enkelt aktionær betale formueskat, hvor procentsatsen er beregnet ud fra værdien af den aktiepost, de har i det pågældende aktieselskab.
  • For aktieselskaber fordeles skatten på to rater i året efter det pågældende indkomstår. Det vil sige, at afgiften for 2021 betales fordelt på to ratebeløb i 2022, afgiften for 2022 betales i 2023, og sådan fortsætter det.

Sammenligner man listen over skatteregler for enkeltmandsvirksomheder og aktieselskaber, står det hurtigt klart, at man som aktieselskab har meget mere at forholde sig til – også selvom man tager en personligt lavere risiko.

Disse betaler mest skat

Efter at have set på de skatteregler, der gælder for virksomheder, der ønsker at investere i kryptovaluta, kan vi konkludere, at det er aktieselskaberne, der betaler mest skat af at investere i kryptovaluta baseret på aktieselskaber og enkeltmandsvirksomheder.

Af denne grund kan det måske ikke betale sig at vælge at investere i kryptovaluta gennem dit aktieselskab. Nedenfor vil vi tage et kig på, hvad der er den nemmeste måde at investere i kryptovaluta.

Den nemmeste måde at investere i kryptovaluta

I løbet af denne artikel er det blevet klart, at det er aktieselskaber, der betaler mest skat, når de investerer i kryptovaluta. Derudover er særligt én ting klar for os, og det er, at den nemmeste måde at investere i kryptovaluta på er at gøre det som privatperson.

Men ønsker du som privatperson at investere i kryptovaluta, er det vigtigt at understrege, at der er nogle skatteregler, der også gælder for denne gruppe. Men det er ikke et emne, som vi vil komme nærmere ind på i denne artikel. Du skal selv tjekke det.

Sådan kommer du i gang med at investere i kryptovaluta

Men hvordan kommer du i gang med at investere i kryptovaluta, hvis det er noget du vil teste?

Der er flere måder at købe og investere i kryptovaluta på, men den bedste måde at gøre det på er gennem en kryptobørs . Der er flere kryptobørs der er populære blandt nordmænd. Et eksempel er kryptobørs en Firi (tidligere MiraiEx).

Det eneste du skal gøre, før du kan begynde at investere, er at oprette en konto hos den kryptobørs du vil bruge. Derudover skal du verificere din konto, hvilket ofte sker gennem BankID eller ved at indsende legitimation som pas mv. Så er det bare at komme i gang!

Slik kjøper du kryptovaluta i Norge

Author Ludvig

Ludvig har lang erfaring med kjøp og salg av kryptovaluta. De senere årene har han tatt det til et nytt nivå og prøver å leve av kryptovaluta trading. Han følger godt med på markedet og har opparbeidet seg god kompetanse på teknisk analyse mm. Vi er veldig glad for å ha Ludvig med på laget, og er det noe du lurer på angående kryptovaluta er dette mannen du spør!