Les règles fiscales qui s’appliquent aux entreprises qui investissent dans la crypto-monnaie

Ludvig
18.03.2022
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Les règles fiscales qui s'appliquent aux entreprises qui investissent dans la crypto-monnaie

L’investissement dans la crypto-monnaie peut être pertinent pour les particuliers et les entreprises. Cependant, cela fonctionne pour que ces investissements soient imposés de deux manières différentes.

La fiscalité est un sujet complet, et elle fonctionne souvent de différentes manières lorsque la théorie est mise en pratique. Dans cet article, nous aborderons cependant les règles fiscales qui s’appliquent aux entreprises qui souhaitent investir dans la crypto-monnaie en général.

Par conséquent, nous tenons à souligner à quel point il est important que vous vérifiiez auprès de l’administration fiscale comment cela se passe pour votre entreprise dans la pratique. Ce sont généralement de très petites marges, il sera donc avantageux de le faire de toute façon.

Mais dans cet article, nous allons examiner de plus près les règles fiscales qui s’appliquent aux entreprises qui souhaitent investir dans la crypto-monnaie.

Entreprises individuelles ou sociétés par actions ?

Aujourd’hui, on peut aller de l’avant et démarrer sa propre entreprise de deux manières. Ainsi, on peut dire que les entreprises d’aujourd’hui peuvent être divisées en deux groupes principaux. Ces principaux groupes sont les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée, qui peuvent être abrégées respectivement en ENK et AS.

Ce qui différencie une entreprise individuelle (ENK) d’une société par actions (AS), c’est essentiellement l’aspect juridique de la gestion d’une entreprise, mais aussi les règles fiscales .

Dans le monde moderne d’aujourd’hui, nombreux sont ceux qui se lancent à leur compte, et ils peuvent le faire en créant une entreprise individuelle. En soi, cela est libre de le faire, mais c’est vous personnellement qui êtes légalement responsable de l’entreprise. Vous prenez un gros risque, mais c’est une bonne alternative si c’est pour être un gagne-pain pour vous seul.

Cependant, si vous avez de grands projets pour votre entreprise, les entreprises individuelles ne sont peut-être pas la voie à suivre pour vous. Peut-être que votre entreprise devrait investir massivement et essayer de se développer, alors une société anonyme sera une meilleure option. La société est alors considérée en quelque sorte comme une personne distincte.

L’entreprise doit être définie en premier

Ce ne sont pas seulement les particuliers et les entreprises pour lesquels l’impôt est calculé de différentes manières. Le mode de calcul de la taxe variera également selon que vous avez une entreprise individuelle ou une société à responsabilité limitée.

Pour cette raison, vous devez définir votre entreprise avant de pouvoir lire les règles fiscales. Cela dit, vous savez probablement déjà quelle entreprise vous avez lancée. C’est fondamentalement assez simple et quelque chose que vous devez contrôler dans vos opérations quotidiennes.

Règles fiscales pour les entreprises individuelles

Si vous investissez dans la crypto-monnaie, vous êtes souvent appelé un investisseur en crypto-monnaie. La grande majorité des personnes qui investissent dans les crypto-monnaies sont des particuliers ou représentent une société anonyme. Mais ce n’est pas tout à fait noir sur blanc, et donc il peut parfois être pertinent de constituer une entreprise individuelle dans le cadre d’un tel investissement.

Il est facile de penser à investir dans la crypto-monnaie comme un passe-temps, mais la mesure dans laquelle il est considéré selon l’aspect juridique dépend de la mesure dans laquelle vous le faites. En cas de doute, nous vous recommandons de contacter l’administration fiscale, qui peut vous aider à savoir ce que l’entreprise doit être considérée.

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La grande majorité des investisseurs en crypto-monnaie qui créent une entreprise individuelle sont engagés dans l’extraction ou le jalonnement de crypto-monnaie. Ici, il est important de souligner que si vous le faites à très grande échelle, la personne en question a souvent une relation avec une société anonyme. Mais comme je l’ai dit, tout n’est pas noir et blanc.

Avoir votre propre entreprise individuelle signifie que vous déposez une déclaration d’impôt en tant qu’indépendant et que vous payez quatre fois l’impôt anticipé au cours d’une année. Vous êtes responsable du calcul de la taxe, et ce sont ces règles qui s’appliquent :

  • Vous êtes personnellement considéré comme un assujetti, ce qui signifie que l’administration fiscale prend votre revenu total comme point de départ pour calculer le montant d’impôt que vous devez payer.
  • Si votre entreprise individuelle réalise un bénéfice, celui-ci est divisé en deux groupes principaux – les revenus du capital et les revenus du travail – et tous deux sont imposés à 22 %. Les cotisations de sécurité sociale et les impôts supplémentaires sont en plus, mais cela augmente naturellement en fonction de ce que vous gagnez grâce à vos services.
  • Le taux général d’imposition des entreprises individuelles se situe entre 33,4 et 49,6 pour cent.
  • Avec une entreprise individuelle, vous êtes considéré comme un travailleur indépendant, et vous devez alors suivre les règles qui s’appliquent aux travailleurs indépendants dans le cadre de la déclaration de revenus. Les revenus de l’entreprise individuelle pour l’année précédente doivent être déclarés ou soumis à l’administration fiscale avant le 31. Mai. Cela signifie que les revenus pour 2021 doivent être déclarés dans les 31. Mai 2022.
  • Pour les entreprises individuelles, l’impôt anticipé est payé quatre fois pendant une année civile entière.

Règles fiscales pour les sociétés par actions

Comme mentionné précédemment dans cet article, vous n’avez pas autant de responsabilité légale si vous avez une société à responsabilité limitée, dans la mesure où la société est plus ou moins considérée comme une personne distincte. Bien sûr, vous avez une certaine responsabilité légale, mais elle est assez limitée. Ce n’est pas non plus aussi risqué pour vous personnellement.

Lorsque vous dirigez une société à responsabilité limitée, l’ensemble du processus est un peu plus important que dans le cas d’une personne qui dirige une entreprise individuelle. Si vous dirigez une société anonyme, vous avez peut-être d’autres investisseurs pour investir dans votre entreprise, et de cette façon, vous êtes plus stable dans un éventuel investissement dans la crypto-monnaie.

Mais avoir une société à responsabilité limitée signifie également que vous avez plus de formalités à accomplir que vous n’auriez, par exemple, à vous connecter pour investir dans la crypto-monnaie en tant qu’entreprise individuelle. Pour les sociétés anonymes, ces règles s’appliquent :

  • La société anonyme doit se rapporter à l’impôt sur les sociétés de 22% sur les rendements, c’est-à-dire la rentabilité de l’entreprise.
  • Vous devez gérer ce pourcentage, que vous fassiez ou non un investissement sur lequel vous finissez par perdre.
  • Si, en tant que société à responsabilité limitée, vous vous engagez dans l’exploitation minière ou le jalonnement et que vous en tirez un revenu, vous devez alors calculer une taxe de 22 %.
  • Si la société anonyme décide ultérieurement de vendre la crypto-monnaie dans laquelle elle investit, la différence entre le prix auquel la crypto-monnaie a été achetée et le prix auquel la crypto-monnaie est vendue sera échangée en retour.
  • Si la société anonyme dispose de fonds en plus du capital libéré qui est prélevé sous forme de dividendes, cela doit suivre le modèle de l’actionnariat. En pratique, cela signifie que cela doit être taxé à 31,68 %.
  • L’impôt total pour les sociétés et les actionnaires s’élève au total à 46,7 %. Mais c’est un impôt que vous n’avez pas à payer tant que vous n’avez pas perçu de dividendes, et c’est très pratique pour les parties concernées.
  • Tout réinvestissement dans d’autres sociétés effectué par la société anonyme en question suit le modèle d’exonération. Cela signifie qu’il s’agit d’un type d’investissement non imposable.
  • Si la société anonyme a plusieurs actionnaires, alors chaque actionnaire individuel doit payer l’impôt sur la fortune dont le pourcentage est calculé sur la base de la valeur de la participation qu’il détient dans la société anonyme concernée.
  • Pour les sociétés anonymes, l’impôt est réparti en deux tranches dans l’année qui suit l’année de revenu concernée. Autrement dit, la taxe pour 2021 est payée divisée en deux versements en 2022, la taxe pour 2022 est payée en 2023, et ainsi de suite.

Si vous comparez la liste des règles fiscales pour les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée, il devient rapidement évident qu’en tant que société à responsabilité limitée, vous avez beaucoup plus à gérer – même si vous prenez un risque personnel moindre.

Ceux-ci paient le plus d’impôts

Après avoir examiné les règles fiscales qui s’appliquent aux entreprises qui souhaitent investir dans les crypto-monnaies, nous pouvons conclure que ce sont les sociétés anonymes qui paient le plus d’impôts sur les investissements dans les crypto-monnaies basées sur les sociétés anonymes et les entreprises individuelles.

Pour cette raison, il peut ne pas être intéressant de choisir d’investir dans la crypto-monnaie via votre société anonyme. Ci-dessous, nous examinerons quel est le moyen le plus simple d’investir dans la crypto-monnaie.

Le moyen le plus simple d’investir dans la crypto-monnaie

Au cours de cet article, il est devenu clair que ce sont les sociétés anonymes qui paient le plus d’impôts lorsqu’elles investissent dans la crypto-monnaie. De plus, une chose en particulier est claire pour nous, c’est que le moyen le plus simple d’investir dans la crypto-monnaie est de le faire en tant que particulier.

Cependant, si vous souhaitez investir dans la crypto-monnaie en tant que particulier, il est important de souligner que certaines règles fiscales s’appliquent également à ce groupe. Mais ce n’est pas un sujet que nous aborderons plus en détail dans cet article. Vous devez le vérifier vous-même.

Comment commencer à investir dans les crypto-monnaies

Mais comment commencer à investir dans la crypto-monnaie, si c’est quelque chose que vous souhaitez tester ?

Il existe plusieurs façons d’acheter et d’investir dans la crypto-monnaie, mais la meilleure façon de le faire est de passer par un échange de crypto-monnaie. Il existe plusieurs échanges cryptographiques populaires parmi les Norvégiens. Un exemple est l’échange crypto Firi (anciennement MiraiEx).

La seule chose que vous devez faire avant de pouvoir commencer à investir est de créer un compte avec l’échange crypto que vous souhaitez utiliser. De plus, vous devez vérifier votre compte, ce qui se fait souvent via BankID ou en soumettant une pièce d’identité telle qu’un passeport, etc. Alors lancez-vous !

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Author Ludvig

Ludvig har lang erfaring med kjøp og salg av kryptovaluta. De senere årene har han tatt det til et nytt nivå og prøver å leve av kryptovaluta trading. Han følger godt med på markedet og har opparbeidet seg god kompetanse på teknisk analyse mm. Vi er veldig glad for å ha Ludvig med på laget, og er det noe du lurer på angående kryptovaluta er dette mannen du spør!