Bitcoini investeeringute ja tulude väljavõtmine
15.05.2022
175 Views
Nii paljud inimesed hakkavad bitcoinidega kauplema igal teisel päeval, hoolimata sellest, millised arvamused selle kohta…
Krüptovaluutasse investeerivatele ettevõtetele kehtivad maksureeglid
Krüptovaluutasse investeerimine võib olla asjakohane nii eraisikutele kui ka ettevõtetele. See aga toimib nii, et neid investeeringuid maksustatakse kahel erineval viisil.
Maksud on kõikehõlmav teema ja teooria elluviimisel toimib see sageli erineval viisil. Käesolevas artiklis aga läheme lähemalt maksureeglitele, mis kehtivad ettevõtetele, kes soovivad krüptovaluutasse investeerida üldiselt.
Seetõttu tahame rõhutada, kui oluline on, et uuriksite maksuametist, kuidas teie ettevõttel praktikas on. Need on tavaliselt väga väikesed marginaalid, seega on seda igal juhul kasulik teha.
Kuid selles artiklis vaatame lähemalt maksureeglid, mis kehtivad ettevõtetele, kes soovivad krüptovaluutasse investeerida.
Füüsilisest isikust ettevõtjad või aktsiaseltsid?
Tänapäeval saab oma äriga alustada kahel viisil. Seega võib öelda, et tänased ettevõtted võib jagada kahte põhigruppi. Nendeks põhirühmadeks on füüsilisest isikust ettevõtjad ja aktsiaseltsid, mida võib lühendada vastavalt ENK ja AS.
See, mis eristab füüsilisest isikust ettevõtjat (ENK) aktsiaseltsist (AS), on põhimõtteliselt äritegevuse õiguslik aspekt, aga ka maksureeglid .
Tänapäeva moodsas maailmas on palju neid, kes alustavad ise ja nad saavad seda teha, asutades füüsilisest isikust ettevõtja. Iseenesest on see tasuta, kuid juriidiliselt vastutate ettevõtte eest teie isiklikult. Võtad suure riski, kuid see on hea alternatiiv, kui tahad olla ainult iseendale elatis.
Kui teil on aga oma ettevõttega suured plaanid, ei pruugi füüsilisest isikust ettevõtjad teie jaoks õige tee olla. Võib-olla peaks teie ettevõte palju investeerima ja proovima kasvada, siis on aktsiaselts parem valik. Ettevõtet käsitletakse siis teatud mõttes eraldi isikuna.
Esmalt tuleb määratleda ettevõte
Maksu arvutatakse erinevalt mitte ainult üksikisikutele ja ettevõtetele. Maksu arvutamise viis sõltub ka sellest, kas teil on füüsilisest isikust ettevõtja või piiratud vastutusega äriühing.
Seetõttu peate enne maksueeskirjadega tutvuma asumist oma ettevõtte määratlema. Seda öeldes teate tõenäoliselt juba, millise ettevõtte olete alustanud. Põhimõtteliselt on see üsna lihtne ja midagi, mille üle peate oma igapäevatoimingutes kontrolli omama.
Füüsilisest isikust ettevõtjate maksureeglid
Kui investeerite krüptovaluutasse, nimetatakse teid sageli krüptoraha investoriks. Valdav enamus krüptorahadesse investeerivatest inimestest on eraisikud või aktsiaseltsi. Kuid see ei ole täiesti must-valge ja seetõttu võib mõnikord olla asjakohane asutada sellise investeeringuga füüsilisest isikust ettevõtja.
Krüptovaluutasse investeerimist on lihtne pidada hobiks, kuid see, mil määral seda juriidilisest aspektist arvestatakse, sõltub sellest, mil määral seda teha. Kahtluse korral soovitame pöörduda maksuameti poole, kes aitab välja selgitada, millega ettevõttega arvestada.
Valdav osa krüptovaluuta investoritest, kes asutavad füüsilisest isikust ettevõtja, tegeleb krüptovaluutade kaevandamise või panustamisega. Siinkohal on oluline rõhutada, et kui seda teha väga suures mahus, siis on kõnealusel inimesel sageli suhe aktsiaseltsiga. Aga nagu ma ütlesin, pole kõik must-valge.
Oma füüsilisest isikust ettevõtja omamine tähendab FIE-na maksudeklaratsiooni esitamist ja avansimaksu tasumist neli korda ühe aasta jooksul. Maksu arvutamise eest vastutate teie ja kehtivad järgmised reeglid:
- Teid peetakse isiklikult maksukohustuslaseks, mis tähendab, et maksuamet lähtub teie kogutulu arvutamisel, kui palju peate maksma makse.
- Kui teie füüsilisest isikust ettevõtja teenib kasumit, jagatakse see kahte põhigruppi – kapitalitulu ja töötulu – ning mõlemat maksustatakse 22 protsendiga. Sellele lisanduvad sotsiaalkindlustusmaksed ja täiendavad maksud, kuid need kasvavad loomulikult vastavalt sellele, kui palju te oma teenustega teenite.
- Füüsilisest isikust ettevõtjate üldine maksumäär jääb vahemikku 33,4–49,6 protsenti.
- Füüsilisest isikust ettevõtjaga loetakse sind FIE-ks ja siis tuleb maksudeklaratsiooniga seoses järgida reegleid, mis FIE-le kehtivad. Füüsilisest isikust ettevõtja eelmise aasta tulud tuleb maksuametile teatada või esitada hiljemalt 31. mai. See tähendab, et 2021. aasta tulud tuleb kajastada 31. aasta jooksul. mai 2022.
- Füüsilisest isikust ettevõtjatelt tasutakse avansimaksu neli korda terve kalendriaasta jooksul.
Aktsiaseltside maksueeskirjad
Nagu selles artiklis varem mainitud, ei ole teil nii palju juriidilist vastutust, kui teil on aktsiaselts, kuna ettevõtet käsitletakse enam-vähem eraldi isikuna. Muidugi on teil teatud juriidiline vastutus, kuid see on üsna piiratud. Samuti pole see teie jaoks isiklikult nii riskantne.
Kui juhid aktsiaseltsi, on kogu protsess veidi suurem kui füüsilisest isikust ettevõtjat juhiva inimese puhul. Kui juhid aktsiaseltsi, oled võib-olla pannud teisi investoreid oma ettevõttesse investeerima ja nii oled võimalikus krüptovaluutasse investeerimises stabiilsem.
Kuid aktsiaseltsi omamine tähendab ka seda, et sul on rohkem formaalsusi, millega pead tegelema, kui näiteks füüsilisest isikust ettevõtjana krüptovaluutasse investeerimisega. Osaühingute puhul kehtivad järgmised reeglid:
- Aktsiaselts peab olema seotud 22-protsendilise ettevõtte tulumaksuga tootlustelt ehk kui kasumlik ettevõte on.
- Selle protsendiga peate tegelema olenemata sellest, kas teete investeeringu, mille puhul lõpuks kaotate.
- Kui tegelete aktsiaseltsina kaevandamise või pakkimisega ja saate sellest tulu, siis peate sellelt arvestama 22 protsenti maksu.
- Kui aktsiaselts otsustab hiljem müüa krüptovaluutat, millesse nad investeerivad, siis kaubeldakse tootlusena krüptovaluuta ostuhinna ja krüptovaluuta müügihinna vahe.
- Kui aktsiaseltsil on lisaks dividendidena väljavõetavale sissemakstud kapitalile rahalisi vahendeid, tuleb järgida aktsionäri mudelit. Praktikas tähendab see, et see tuleb maksustada 31,68 protsendiga.
- Ettevõtete ja aktsionäride kogumaks moodustab kokku 46,7 protsenti. Aga see on maks, mida ei pea maksma enne, kui oled dividende võtnud ja see on asjaosalistele väga mugav.
- Kõik kõnealuse aktsiaseltsi tehtud reinvesteeringud teistesse äriühingutesse järgivad vabastusmudelit. See tähendab, et tegemist on teatud tüüpi investeeringuga, mis on maksuvaba.
- Kui aktsiaseltsil on mitu osanikku, siis iga üksikosanik peab tasuma varamaksu, mille protsent arvutatakse tal vastavas aktsiaseltsis omatava osaluse väärtuse alusel.
- Aktsiaseltside puhul jaotatakse maks kahe osa peale vastavale tuluaastale järgneval aastal. See tähendab, et 2021. aasta maks tasutakse jagatuna kaheks osamakseks 2022. aastal, 2022. aasta maks 2023. aastal ja nii see jätkub.
Kui võrrelda füüsilisest isikust ettevõtjate ja aktsiaseltside maksureeglite loetelu, saab kiiresti selgeks, et teil kui aktsiaseltsil on palju rohkem tegemist – isegi kui võtate isiklikult väiksema riski.
Need maksavad kõige rohkem makse
Vaadeldes maksureegleid, mis kehtivad krüptorahadesse investeerida soovivatele ettevõtetele, võime järeldada, et aktsiaseltside ja üksikettevõtjate baasil krüptovaluutadesse investeerimise pealt maksavad kõige rohkem makse just aktsiaseltsid.
Sel põhjusel ei pruugi olla mõttekas valida oma aktsiaseltsi kaudu krüptovaluutasse investeerimist. Allpool vaatame, milline on kõige lihtsam viis krüptovaluutasse investeerida.
Lihtsaim viis krüptovaluutasse investeerimiseks
Selle artikli käigus on selgunud, et krüptovaluutasse investeerides maksavad kõige rohkem makse just aktsiaseltsid. Lisaks on meile selge üks asi ja see on see, et kõige lihtsam viis krüptovaluutasse investeerida on teha seda eraisikuna.
Kui aga soovid eraisikuna krüptoraha investeerida, siis on oluline rõhutada, et ka selle grupi puhul kehtivad mõned maksureeglid. Kuid see ei ole teema, mida me selles artiklis üksikasjalikumalt käsitleme. Peate seda ise kontrollima.
Kuidas alustada krüptovaluutasse investeerimist
Aga kuidas alustada krüptovaluutasse investeerimist, kui soovite seda testida?
Krüptoraha ostmiseks ja sellesse investeerimiseks on mitu võimalust, kuid parim viis seda teha on krüptovaluutavahetus. Norralaste seas on populaarsed mitmed krüptobörsid. Näiteks võib tuua krüptobörsi Firi (endise nimega MiraiEx).
Ainus asi, mida pead enne investeerimisega alustamist tegema, on luua konto krüptobörsiga, mida soovid kasutada. Lisaks peate oma konto kinnitama, mida sageli tehakse läbi BankID või esitades isikut tõendava dokumendi, näiteks passi vms. Siis lihtsalt alusta!
