Zasady podatkowe obowiązujące firmy inwestujące w kryptowalutę

Inwestowanie w kryptowalutę może mieć znaczenie zarówno dla osób fizycznych, jak i firm. Działa to jednak tak, że te inwestycje są opodatkowane na dwa różne sposoby.

Podatki to obszerny temat i często działa na różne sposoby, gdy teorię stosuje się w praktyce. W tym artykule przyjrzymy się jednak zasadom podatkowym, które mają zastosowanie do firm, które ogólnie chcą inwestować w kryptowaluty.

Dlatego chcemy podkreślić, jak ważne jest, abyś sprawdził z Administracją Podatkową, jak to w praktyce wygląda dla Twojej firmy. Są to zazwyczaj bardzo małe marże, więc i tak będzie to korzystne.

Ale w tym artykule przyjrzymy się bliżej przepisom podatkowym, które obowiązują firmy, które chcą inwestować w kryptowalutę.

Spółki jednoosobowe czy spółki akcyjne?

Dziś można śmiało założyć własny biznes na dwa sposoby. Można więc powiedzieć, że dzisiejsze firmy można podzielić na dwie główne grupy. Te główne grupy to firmy jednoosobowe i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, które można skrócić odpowiednio do ENK i AS.

Tym, co odróżnia jednoosobową działalność gospodarczą (ENK) od spółki akcyjnej (AS), jest w zasadzie aspekt prawny prowadzenia działalności gospodarczej, ale także przepisy podatkowe .

W dzisiejszym nowoczesnym świecie jest wielu, którzy zaczynają dla siebie i mogą to zrobić, zakładając jednoosobową działalność gospodarczą. Samo w sobie jest to bezpłatne, ale to Ty osobiście jesteś prawnie odpowiedzialny za firmę. Podejmujesz duże ryzyko, ale jest to dobra alternatywa, jeśli ma być źródłem utrzymania tylko dla siebie.

Jeśli jednak masz duże plany dotyczące swojej firmy, jednoosobowa działalność może nie być dla Ciebie dobrym rozwiązaniem. Może Twoja firma powinna mocno zainwestować i spróbować się rozwijać, wtedy lepsza będzie spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Firma jest wówczas traktowana jako odrębna osoba.

Firma musi być najpierw zdefiniowana

Podatek naliczany jest w różny sposób nie tylko osobom fizycznym i firmom. Sposób obliczania podatku będzie się również różnić w zależności od tego, czy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą czy spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.

Z tego powodu, zanim zaczniesz czytać o przepisach podatkowych, musisz zdefiniować swój biznes. Powiedziawszy to, prawdopodobnie już wiesz, jaki biznes zacząłeś. Jest to w zasadzie dość proste i coś, nad czym musisz mieć kontrolę w swoich codziennych operacjach.

Zasady podatkowe dla firm jednoosobowych

Jeśli inwestujesz w kryptowalutę, często jesteś nazywany inwestorem kryptowalutowym. Zdecydowana większość osób inwestujących w kryptowaluty to osoby prywatne lub reprezentujące spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Nie jest to jednak całkowicie czarno-białe, dlatego czasami może być istotne założenie jednoosobowej działalności gospodarczej w związku z taką inwestycją.

Łatwo jest myśleć o inwestowaniu w kryptowaluty jako hobby, ale stopień, w jakim jest ona rozpatrywana pod kątem prawnym, zależy od tego, w jakim stopniu to robisz. W razie wątpliwości zalecamy skontaktowanie się z Administracją Podatkową, która może pomóc w ustaleniu, jaką firmę należy wziąć pod uwagę.

Hvordan kjøpe kryptovaluta?

Zdecydowana większość inwestorów kryptowalutowych, którzy założyli jednoosobową działalność gospodarczą, zajmuje się wydobywaniem lub stakowaniem kryptowaluty. W tym miejscu należy podkreślić, że jeśli robisz to na bardzo dużą skalę, to osoba, o której mowa, często ma związek ze spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Ale jak powiedziałem, to nie wszystko jest czarno-białe.

Posiadanie własnej działalności gospodarczej oznacza, że jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek składasz zeznanie podatkowe i płacisz czterokrotnie zaliczkę na podatek w ciągu roku. Jesteś odpowiedzialny za obliczenie podatku i obowiązują następujące zasady:

• Jesteś osobiście uważany za osobę podlegającą opodatkowaniu, co oznacza, że Administracja Podatkowa opiera się na Twoim całkowitym dochodzie podczas obliczania wysokości podatku, który musisz zapłacić.
• Jeśli Twoja jednoosobowa działalność gospodarcza przynosi zysk, dzieli się to na dwie główne grupy – dochód z kapitału i dochód z pracy – i obie są opodatkowane stawką 22 procent. Składki na ubezpieczenie społeczne i podatki narastające są dodatkowo płatne, ale to naturalnie wzrasta w zależności od tego, ile zarabiasz dzięki swoim usługom.
• Ogólna stawka podatku dla firm jednoosobowych wynosi od 33,4 do 49,6 procent.
• Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą uważasz się za samozatrudnionego, a następnie musisz przestrzegać zasad, które obowiązują osoby prowadzące działalność na własny rachunek w związku ze zwrotem podatku. Dochód jednoosobowej działalności gospodarczej za poprzedni rok musi zostać zgłoszony lub złożony w administracji podatkowej do 31. Móc. Oznacza to, że przychody za 2021 r. należy zgłosić w terminie 31. Maj 2022.
• W przypadku przedsiębiorstw jednoosobowych zaliczkę na podatek płaci się czterokrotnie w ciągu całego roku kalendarzowego.

Zasady podatkowe dla spółek akcyjnych

Jak wspomniano wcześniej w tym artykule, nie ponosisz tak dużej odpowiedzialności prawnej, jeśli masz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, ponieważ firma jest mniej więcej uważana za odrębną osobę. Oczywiście ponosisz pewną odpowiedzialność prawną, ale jest ona dość ograniczona. To również nie jest tak ryzykowne dla Ciebie osobiście.

Kiedy prowadzisz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, cały proces jest trochę większy niż w przypadku osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą. Jeśli prowadzisz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, być może skłoniłeś innych inwestorów do zainwestowania w Twoją firmę, dzięki czemu będziesz bardziej stabilny w ewentualnej inwestycji w kryptowalutę.

Ale posiadanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oznacza również, że masz więcej formalności, z którymi musisz się uporać, niż na przykład przy inwestowaniu w kryptowalutę jako jednoosobowa działalność gospodarcza. W przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością obowiązują następujące zasady:

• Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością musi odnosić się do 22-procentowego podatku dochodowego od osób prawnych od zwrotów, czyli tego, jak dochodowa jest firma.
• Musisz poradzić sobie z tym odsetkiem niezależnie od tego, czy dokonasz inwestycji, na której ostatecznie stracisz.
• Jeśli jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zajmujesz się wydobyciem lub obstawianiem i otrzymujesz z tego dochód, musisz od tego obliczyć 22-procentowy podatek.
• Jeśli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w późniejszym terminie zdecyduje się sprzedać kryptowalutę, w którą inwestuje, różnica między ceną, po której kryptowaluta została kupiona, a ceną, po której została sprzedana kryptowaluta, zostanie wymieniona jako zwrot.
• Jeśli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością posiada fundusze oprócz kapitału wpłaconego, który jest wypłacany w formie dywidendy, musi to być zgodne z modelem akcjonariusza. W praktyce oznacza to, że trzeba to opodatkować 31,68 proc.
• Całkowity podatek dla spółek i udziałowców wynosi łącznie 46,7%. Ale jest to podatek, którego nie musisz płacić, dopóki nie pobierzesz dywidendy, i jest to bardzo wygodne dla zaangażowanych stron.
• Wszelkie reinwestycje w inne spółki dokonywane przez daną spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością są zgodne z modelem zwolnienia. Oznacza to, że jest to rodzaj inwestycji wolnej od podatku.
• Jeżeli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ma kilku udziałowców, każdy indywidualny udziałowiec musi zapłacić podatek majątkowy, przy czym procent jest obliczany na podstawie wartości udziałów, jakie posiada w danej spółce z ograniczoną odpowiedzialnością.
• W przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością podatek jest rozłożony na dwie raty w roku następującym po odpowiednim roku dochodowym. Oznacza to, że podatek za 2021 r. jest płacony rozłożony na dwie raty w 2022 r., podatek za 2022 r. jest płacony w 2023 r. i tak dalej.

Jeśli porównasz listę przepisów podatkowych dla firm jednoosobowych i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, szybko staje się jasne, że jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością masz o wiele więcej do czynienia – nawet jeśli osobiście podejmujesz mniejsze ryzyko.

To oni płacą najwięcej podatków

Po przyjrzeniu się przepisom podatkowym, które obowiązują firmy, które chcą inwestować w kryptowaluty, możemy stwierdzić, że to właśnie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością płacą największy podatek od inwestowania w kryptowaluty oparte na spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i jednoosobowych działalnościach.

Z tego powodu inwestowanie w kryptowalutę za pośrednictwem swojej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może nie być opłacalne. Poniżej przyjrzymy się, jaki jest najłatwiejszy sposób inwestowania w kryptowalutę.

Najprostszy sposób na inwestowanie w kryptowalutę

W trakcie tego artykułu stało się jasne, że to spółki z ograniczoną odpowiedzialnością płacą najwięcej podatku, gdy inwestują w kryptowaluty. Ponadto jedna rzecz jest dla nas szczególnie jasna, a mianowicie, że najłatwiejszym sposobem inwestowania w kryptowalutę jest robienie tego jako osoba prywatna.

Jeśli jednak chcesz inwestować w kryptowaluty jako osoba prywatna, należy podkreślić, że istnieją pewne zasady podatkowe, które dotyczą również tej grupy. Ale nie jest to temat, którym zajmiemy się bardziej szczegółowo w tym artykule. Musisz to sprawdzić sam.

Jak zacząć inwestować w kryptowalutę

Ale jak zacząć inwestować w kryptowalutę, jeśli jest to coś, co chcesz przetestować?

Istnieje kilka sposobów kupowania i inwestowania w kryptowalutę, ale najlepszym sposobem na to jest wymiana kryptowalut. Istnieje kilka giełd kryptograficznych, które są popularne wśród Norwegów. Przykładem jest giełda kryptowalut Firi (dawniej MiraiEx).

Jedyne, co musisz zrobić, zanim zaczniesz inwestować, to założyć konto na giełdzie, z której chcesz korzystać. Dodatkowo musisz zweryfikować swoje konto, co często odbywa się za pomocą BankID lub poprzez przedstawienie dowodu tożsamości, takiego jak paszport itp. W takim razie po prostu zacznij!

Slik kjøper du kryptovaluta i Norge